Комплексный подход к оптимизации финансовых потоков компании

Главная цель каждого бизнеса – обеспечить предприятие финансами. Большая часть российских организаций на данный момент испытывают потребность в свободных финансах, чтобы осуществлять свою операционную деятельность, а также деятельность в плане денежных средств и инвестиций.

Неидеальность методик и инструментов, которые применяются в компаниях, – это одна из причин нехватки средств. При этом проблему могут представлять как кассовые разрывы, так и отсутствие потока финансов, которого хватало бы для ведения текущей деятельности и реализации вложений на короткий срок.

Привлекать внешние источники проблематично, но в любой фирме можно создать внушительные резервы, если эффективно использовать собственные денежные средства. Финансовые ресурсы всегда ограничены в любой фирме. Поэтому успешность проекта и работа организации в целом зависят от эффективного построения движения денежных средств.

Методы управления финансовых потоков

Управлять финансовыми потоками следует посредством системы методов. Их берут за основу при принятии решений относительно создания, распределения и применения денежных средств фирмы и успешной организации их оборота.

При управлении движением финансов нужно учитывать принципы:

• баланса;
• ликвидности;
• объективности данных;
• эффективности

Управление денежными потоками заключается прежде всего в грамотном анализе доходов и расходов, бюджетировании и планировании средств, финансовом и полном контроле.  Процесс оптимизации финансовой деятельности должен учитывать специфику бизнес-процессов предприятия. Здесь важно подойти со стороны комплексной автоматизации, которая поможет прийти к:

• Построению эффективной политики в отношении финансов, налогов и цен.
• Полному контролю над работой с претензиями для взыскания в срок с задолженностью дебиторов, а также штрафными санкциями.
• Уменьшению расходов в текущей работе компании.
• Сокращению срока хранения материальных оборотных средств.
• Использованию эффективных методов амортизации основных активов и т.д.

Несбалансированные денежные потоки увеличивают вероятность банкротства

Главную роль в системе оптимизации движения финансов играет их сбалансированность во времени. Из этого следует, что отсутствие баланса дефицитного и избыточного потоков несет серьезные последствия для компании.

Практика многих компания доказывает, что итогом подобного дисбаланса будет являться низкая ликвидность ЧДП в отдельные временные отрезки. Далее же можно ожидать падения уровня платежеспособности организации. Если срок и частота подобных периодов растут, то компания может стать банкротом.

Классификация финансовых потоков

При оптимизации движения денежных средств компании во времени их разделяют по двум параметрам:

• Уровень «нейтрализуемости» или способность меняться во времени. В соответствии с этой характеристикой финансы делят на способные к изменениям и нет. К примеру, период платежей по договору лизинга способен утверждаться сторонами. Значит, это поток финансов, который со временем может меняться. Налоговые платежи всегда ограничены по времени, поскольку на законодательном уровне установлены сроки уплаты, которые компания обязана соблюдать.
• Уровень предсказуемости. По этому критерию финансовые потоки могут быть предсказуемыми, не в полной мере предсказуемыми и совершенно непредсказуемыми. В этом случае объектом оптимизации являются предсказуемые потоки.

В ходе оптимизации потоков денег первым делом гарантируют их сбалансированность по временным отрезкам. Для этого применяют ключевые методы, такие как синхронизация и выравнивание.

Синхронизация реализуется на базе ковариации положительного и отрицательного потоков денег. В ходе этого метода нужно увеличить уровень взаимосвязи между финансовыми потоками. Эффект, который достигается посредством синхронизации, оценивают при помощи коэффициента корреляции. В ходе оптимизации он должен приближаться к единице.

Цель выравнивания – «сглаживание» объемов потоков денег по определенным интервалам того временного периода, который исследуется. Этот метод дает возможность свести к минимуму сезонные и циклические отличия в образовании доходов и расходов, привести к балансу средние финансовые остатки и поднять уровень ликвидности. Эффективность выравнивания с целью оптимизации потоков финансов оценивают посредством коэффициента вариации или среднеквадратического отклонения (следует достичь понижения показателей).

Завершающим шагом оптимизации движения финансовых потоков служит обеспечение условий роста ЧДП компании, что приведет к увеличению темпов ее экономического развития посредством своих источников и снизит ее зависимость от внешних источников денег. На базе итогов оптимизации финансовых потоков фирмы создается система планов грамотного применения денег предприятия и внедряется система контроля результатов их достижения (с учетом отрасли предприятия).

Финансовый поток определяется по статьям, которые связаны с текущей работой компании: продажей товаров, выполнением работ и предоставлением услуг. Сведения статьи чаще всего находятся в обособленной группе справочника «Статьи ДДС». Финансы будут копиться, если денежный поток стабильно положительный. Регулярное накопление финансов в условиях инфляции снижает их цену, и предприятие теряет свои же средства. Поэтому очень важно следить за доходами и расходами. Для этого в вышеназванном справочнике формируют статьи и относят их к группам.

Временно свободные финансы следует разместить по иным статьям. Это могут быть выплаты прибыли учредителям, закупки техники, покупка акций иных фирм, выдача займа, а также валютные или другие инвестиции. Абсолютные значения сумм финансовых потоков не так важны, как их корректировка во времени. Руководитель видит изменения в структуре общего потока денег компании и в периоды рецессии его ключевая задача – не допустить уменьшения ЧДП.

В период рецессии и кризисов на первый план выходит потребность в создании прогнозов и планов относительно потребности фирмы в своих и привлеченных деньгах на средний и долгие сроки. Этой цели служит БДДС. Его формируют каждый месяц с учетом стратегических целей компании.

Для планирования на более длительный срок, к примеру, на год, каждый месяц необходимо проводить план-фактный анализ платежей и поступлений (в какой мере выполняются промежуточные цели). Чтобы гарантировать стабильно высокую платежеспособность компании, грамотно планировать движение финансовых потоков в организации следует все эти операции проводить на постоянной основе. Для этого требуется подойти комплексно к автоматизации всех финансовых процессов компании. Мы вам в этом готовы помочь – оставляйте заявку в форме обратной связи для консультации со специалистом.