Автоматизация accruals
в системе 1С

Своевременное и достоверное отражение условных начислений по расходам и доходам компании

Что такое Accruals?

Это метод, при котором все данные по экономическим операциям признаются и отражаются в том периоде, в котором они фактически произошли, независимо от наличия подтверждающих документов или фактов оплаты.

Когда используется автоматизация условных начислений (accruals)?

Данный метод используется в бухгалтерском и в управленческом учетах:

в случае свершения экономических расходов при отсутствии документов, подтверждающих затраты компании
когда компании требуется информация о финансовых результатах с учетом всех расходов в отчетном периоде независимо от наличия подтверждающих документов

Проведение комплексной автоматизации условных начислений в вашей системе 1С:

позволяет избежать ошибок при отражении условных начислений в учете и контролировать последующие отражения
сокращает трудозатраты на ведение учета

Пример отражения accruals в 1С:УХ и 1С:ERP УХ

Период	Операция/Документ 1С	Сумма
март 2021	В марте 2021 г. по статье «Рекламные расходы» запланирован расход в размере 500 000 руб Экземпляр бюджета «Бюджет доходов и расходов»	500 000 руб
март 2021	По операционному плану расход планируется произвести через приобретение услуг от: Рекламная кампания «Москва», договор №4 от 01.01.2021 — 300 000 руб. Интернет агентство, договор №5 от 01.01.2021 — 200 000 руб. Намерение произвести расход отражаем в 1С документом «Заявка на расход»	300 000 руб 200 000 руб
март 2021	В марте 2021 г. услуги поставщиками оказаны, но подтверждающие документы получены только от «Рекламной кампании «Москва» на сумму 300 000 руб. Документы от поставщика регистрируем в 1С с помощью документов «Приобретение услуг и прочих активов». Для удобства, документ создаем на основании «Заявки на расход». При проведении документа «Приобретение услуг и прочих активов» формируется документ «Отражение фактических данных», который регистрирует факт по бюджету.	300 000 руб
март 2021 – апрель 2021	Далее обработкой «Формирование accruals» отражаем в 1С операции начисления и сторно accruals. По нашему примеру, в марте 2021 г. мы должны начислить accruals на сумму 200 000 руб. (так как не получены документы от Интернет агентства) и сторнировать их в том же объеме в апреле 2021 г. Обработка «Формирование accruals» создает документы «Начисление операций» по тем «Заявкам на расход» на основании которых не отражены документы от поставщика. В документе «Начисление операций» отражаются проводки по начислению и сторнированию accruals.	200 000 руб -200 000 руб
апрель 2021	В апреле 2021 г. получены документы от поставщика «Интернет-агентство». Приобретенные услуги в 1С отражаем также документом «Приобретение услуг и прочих активов».	200 000 руб
апрель 2021	Далее запускаем обработку «Формирование accruals». Так как в апреле 2021 г. нет «Заявок на расход» по которым не введены документы от поставщика, то в нашем примере за апрель 2021 начисления accruals не отражаются.